Materia
Práctica Fiscal
Datos generales de la materia
- Modalidad
- Presencial
- Idioma
- Castellano
- Euskera
Profesorado
Nombre | Institución | Categoría | Doctor/a | Perfil docente | Área | |
---|---|---|---|---|---|---|
SERRANO GAZTELUURRUTIA, SUSANA | Universidad del País Vasco/Euskal Herriko Unibertsitatea | Profesorado Agregado | Doctora | Bilingüe | Derecho Financiero y Tributario | suserrano.gazteluurrutia@ehu.eus |
LOPEZ SARALEGUI, ELENA | Asociada de la firma Ernst Young Despacho Jurídico Tributario | Otros |
Competencias
Denominación | Peso |
---|---|
Poseer, comprender y desarrollar habilidades que posibiliten aplicar los conocimientos académicos especializados adquiridos en el grado a la realidad cambiante a la que se enfrentan los abogados para evitar situaciones de lesión, riesgo o conflicto en relación a los intereses encomendados o su ejercicio profesional ante tribunales o autoridades públicas y en las funciones de asesoramiento. | 20.0 % |
Conocer las diferentes técnicas de composición de intereses y saber encontrar soluciones a problemas mediante métodos alternativos a la vía jurisdiccional. | 20.0 % |
Saber identificar los requerimientos de prestación y organización determinantes para el asesoramiento jurídico. | 15.0 % |
Saber desarrollar destrezas que permitan al abogado mejorar la eficiencia de su trabajo y potenciar el funcionamiento global del equipo o institución en que lo desarrolla mediante el acceso a fuentes de información, el conocimiento de idiomas, la gestión del conocimiento y el manejo de técnicas y herramientas aplicadas. | 15.0 % |
Saber exponer de forma oral y escrita hechos, y extraer argumentalmente consecuencias jurídicas, en atención al contexto y al destinatario al que vayan dirigidas, de acuerdo en su caso con las modalidades propias de cada ámbito procedimental. | 15.0 % |
Conocer y saber aplicar en la práctica el entorno organizativo, de gestión y comercial de la profesión de abogado, así como su marco jurídico asociativo, fiscal, laboral y de protección de datos de carácter personal. | 15.0 % |
Tipos de docencia
Tipo | Horas presenciales | Horas no presenciales | Horas totales |
---|---|---|---|
Magistral | 16 | 24 | 40 |
P. de Aula | 24 | 36 | 60 |
Actividades formativas
Denominación | Horas | Porcentaje de presencialidad |
---|---|---|
Clases magistrales | 25.0 | 25 % |
Ejercicios | 15.0 | 15 % |
Lectura y análisis prácticos | 10.0 | 10 % |
Manejo de fuentes y recursos | 10.0 | 10 % |
Resolución de casos prácticos | 40.0 | 40 % |
Sistemas de evaluación
Denominación | Ponderación mínima | Ponderación máxima |
---|---|---|
Examen tipo test | 40.0 % | 60.0 % |
Preguntas a desarrollar | 40.0 % | 60.0 % |
Resolución de casos | 40.0 % | 60.0 % |
Temario
TEMA 1I.- Peculiaridades de la organización institucional de las diferentes Administraciones tributarias en el País Vasco.- Competencias y su distribución.- Diferencias en el sistema de fuentes normativas: especial referencia a las normas forales.- Diferencias en el ámbito de los procedimientos tributarios (introducción).- Diferencias en los procesos contencioso-administrativos (introducción).
II.- Aplicación de los tributos: los procedimientos tributarios.- Especialidades comunes a todos los procedimientos tributarios: Iniciación; desarrollo: la prueba; terminación.- Las notificaciones y las liquidaciones tributarias: cuestiones prácticas.
III.- Procedimientos de gestión.- Su iniciación: declaraciones y autoliquidaciones tributarias y sus efectos; la iniciación de oficio.- Estudio de las principales modalidades: procedimiento de devolución a instancia de parte; procedimiento iniciado mediante declaración, procedimiento de verificación de datos; procedimiento de comprobación de valores y procedimiento de comprobación limitada.- Especialidades en los ordenamientos forales del País Vasco.
TEMA 2
I.- La inspección tributaria. Funciones y facultades.- Procedimiento de inspección. Su iniciación: los planes de inspección.- Tramitación y documentación de la actuación inspectora: especial referencia a las actas de inspección. Actas de conformidad y de disconformidad. Actas con acuerdo.- Terminación de las actuaciones inspectoras: liquidaciones tributarias y otras formas de terminación.- Normas especiales: estimación indirecta y declaración de conflicto en la aplicación de la norma tributaria.
TEMA 3
I.- La recaudación tributaria. Recaudación en período ejecutivo.- El procedimiento de apremio: sus fases.- Procedimiento frente a responsables y sucesores.
II.- Las infracciones y sanciones tributarias y el procedimiento sancionador.- Modalidades procedimentales.- Actuaciones y procedimientos de aplicación de los tributos en supuestos de delito contra la Hacienda pública
III.- Procedimientos especiales de revisión en materia tributaria.- El recurso potestativo de reposición.
TEMA 4
I.- Las reclamaciones económico-administrativas.- Especialidades de los ordenamientos forales en la vía económico-administrativa.
II.- La jurisdicción contencioso-administrativa en el ámbito tributario.- Extensión de las sentencias firmes en materia tributaria a terceros no litigantes.- Jurisdicción constitucional en materia tributaria.- Jurisdicciones comunitaria e internacional en el ámbito fiscal.
III.- La recuperación de ayudas de estado que afecten al ámbito tributario. Procedimientos amistosos en materia tributaria internacional.
Bibliografía
Materiales de uso obligatorio
- Ley General Tributaria 58/2003, de 17 de diciembre.- Norma Foral General Tributaria de Guipúzcoa 2/2005, de 8 de marzo
- Norma Foral General Tributaria de Bizkaia 2/2005, de 10 de marzo.
- Norma Foral General Tributaria de Álava 6/2005, de 28 de febrero.
- Reglamentos Generales de Gestión, Inspección, Recaudación, Sancionador y Revisión del estado, y de Gipuzkoa, Bizkaia y Álava.
- Tratado de la Unión Europea de 13 de diciembre de 2007 (en especial, arts. 107 a 115)
Bibliografía básica
- Menéndez Moreno, A. y otros. Derecho Financiero y Tributario. Parte General. Lecciones de Cátedra.- Merino Jara, I. y otros, Estudios sobre el proceso contencioso-administrativo en materia tributaria
- Martin Queralt y otros, Curso de Derecho Financiero y Tributario
- Merino Jara, I. y otros, Procedimientos tributarios: aspectos prácticos
- Pérez Royo, F.: Derecho Financiero y Tributario. Parte General.
- AA.VV.: La nueva Ley General Tributaria.
Bibliografía de profundización
- Rodrigo Ruiz, M.A.: Las fuentes del Derecho Financiero en la Comunidad Autónoma del País Vasco.- Fernández Marín, F.: Las liquidaciones tributarias.
- Anibarro Pérez, A. y Sesma Sánchez, B.: Infracciones y sanciones tributarias.
- Aneiros Pereira, J.: Las sanciones tributarias.
- Calvo Ortega, R.: Litigiosidad fiscal y arbitraje tributario.
- Checa González, C.: La revisión de los actos tributarios en vía administrativa.
- Rodríguez Márquez, J.: La revisión de oficio en la nueva Ley General Tributaria.
- AA.VV.: Manual de revisión de actos en materia tributaria.
- Lozano Serrano, C.: Recurso de reposición.
- Martín Queralt, J.: Recurso de amparo en materia tributaria.
- Tejerizo López, J.M.: Algunas reflexiones sobre el proceso contencioso-administrativo en materia tributaria.
- Ribes Ribes, A.: Convenios para evitar la doble imposición internacional: interpretación, procedimiento amistoso y arbitraje.
Revistas
- Civitas, Revista Española de Derecho Financiero- Crónica Tributaria
- Nueva Fiscalidad
- Quincena Fiscal
- Revista Técnica Tributaria (Asociación Española de Asesores Fiscales)
- Carta Tributaria
- Forum Fiscal
Enlaces
www.gipuzkoa.netwww.bizkaia.net
www.alava.net
www.aedaf.es
www.poderjudicial.es/